RIZIV- en verzekeringscontracten optimaliseren: medische beroeper

Het optimaliseren van verzekeringscontracten kan een complexe aangelegenheid zijn, vooral als het gaat om contracten die gelinkt zijn aan sociale bijdragen en pensioenregelingen. Het is raadzaam om professioneel advies in te winnen om zo de beste strategie te bepalen voor uw specifieke situatie.

Het optimaliseren van uw RIZIV-toelage kan aanzienlijke voordelen opleveren. Door strategisch gebruik te maken van de fiscale mogelijkheden, kunt u ervoor zorgen dat u het meeste uit uw toelage haalt en tegelijkertijd belastingvoordeel benut. Door samen te werken met een professional die bekend is met deze materie, kunt u ervoor zorgen dat u geen kansen mist en dat u het maximale voordeel behaalt uit uw RIZIV-sociaal statuut.

Stel, u besluit om te conventioneren voor de periode 2024-2025. Hierdoor heeft u recht op een RIZIV-sociaal statuut met toelage, dat u kunt gebruiken voor een sociaal pensioencontract en/of een contract inzake invaliditeit. Nu rijst de vraag: welk contract is fiscaal gezien het meest voordelig om te betalen met dat RIZIV-geld en welk contract betaalt u beter met eigen middelen? Aanvullende verzekeringscontracten kunnen cruciaal zijn voor een effectieve pensioenopbouw.

Laten we de situatie verduidelijken, wat is het sociaal statuut voor (para-)medische beroepen, de RIZIV-toelage?

Het RIZIV-sociaal statuut: als u toetreedt tot de conventie, ontvangt u een RIZIV-toelage. In 2024 bedraagt dit bij artsen € 5.881,81 voor volledige conventie en € 2.774,59 voor partiële (de)conventie. Bij tandartsen is het bedrag in beide situaties identiek: € 3.736,191. Ook kinesitherapeuten, apothekers, logopedisten of zelfstandige verpleegkundigen in hoofdberoep maken aanspraak op deze aanvullende jaarlijkse financiële vergoeding.

U kunt de RIZIV-toelage besteden aan een sociaal pensioencontract. Dit komt neer op een (sociaal) VAPZ (vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen) of POZ (pensioenovereenkomst voor zelfstandigen). Zo’n contract kunt u afsluiten bij een sociaalverzekeringsfonds, een verzekeraar of een erkende pensioenkas. Dit is een strategische zet voor pensioenopbouw, vooral voor professionals in vrije beroepen.

De andere optie is om de RIZIV-bijdrage te gebruiken voor een invaliditeitsverzekering (ook wel verzekering "gewaarborgd inkomen" genoemd). Hierbij wordt het geld rechtstreeks op dat contract gestort, maar het is specifiek bedoeld voor pensioen of invaliditeit, wat essentieel is voor bescherming tegen arbeidsongeschiktheid.

Het bedrag "vrij in geld" ontvangen op uw eigen bankrekening is enkel mogelijk in de situatie dat u al een pensioenuitkering ontvangt en toch nog beroepsmatig actief blijft.

Als u geen vennootschap heeft en als vrije beroeper een zo groot mogelijk extralegaal pensioen wilt opbouwen, is het raadzaam om uw eigen geld te gebruiken voor de gewaarborgde inkomensverzekering (GI). Het RIZIV-geld kunt u dan beter volledig inzetten voor een (sociaal) VAPZ.

Het voordeel in uw specifieke situatie is dat u dan méér kunt opbouwen in het kader van een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) met een RIZIV-toelage dan een andere zelfstandige. Dit komt doordat het RIZIV-geld niet meetelt voor de jaarlijkse toegelaten maxima met betrekking tot het VAPZ. Met andere woorden, u kunt twee VAPZ-contracten afsluiten, wat een slimme stap is voor pensioenopbouw met uw RIZIV-toelage:

1. Fiscaal aftrekbaar VAPZ met eigen geld: Dit contract kunt u afsluiten met uw eigen middelen.
2. (Sociaal) VAPZ met RIZIV-geld: U kunt het RIZIV-geld gebruiken om een sociaal VAPZ op te bouwen. Het bedrag dat u via het RIZIV ontvangt, passeert niet effectief bij u en is dus nooit aftrekbaar.

Bovendien kunt u de dekking voor arbeidsongeschiktheid koppelen aan het VAPZ via een Aanvullende Verzekering Rente bij Invaliditeit (AVRI). Hierdoor kunt u korting op de premie krijgen. Dit is echter een technische kwestie die verschilt per verzekeringsmaatschappij en die u het best met uw makelaar kunt bespreken.

Wat als u wel een vennootschap heeft? Als u uw activiteit uitoefent in een BV, moet u beslissen via welke weg u uw extralegaal pensioen wilt opbouwen:

Groepsverzekering van de vennootschap: Vaak kiest men ervoor om het volledige extralegaal pensioen via de groepsverzekering van de vennootschap op te bouwen, een zogenaamde individuele pensioentoezegging (IPT). In dit geval kunt u de RIZIV-bijdrage best aan een polis Gewaarborgd Inkomen (GI) besteden, wat uiteraard een strategische keuze is voor pensioenopbouw en bescherming tegen arbeidsongeschiktheid.

Ook extralegaal pensioen via een persoonlijk VAPZ: U kunt er ook voor kiezen om een deel van het extralegaal pensioen via een VAPZ op persoonlijke naam op te bouwen. In dat geval kunt u het RIZIV-geld aan een sociaal VAPZ besteden en de vennootschap de polis GI laten betalen. Deze omgekeerde situatie, met eigen geld het VAPZ betalen en het RIZIV-geld voor de polis GI aanwenden, heeft ook voordelen: De aftrek in de personenbelasting voor het VAPZ is namelijk ‘in verhouding’ hoger dan de potentiële aftrek in de vennootschapsbelasting, wat de pensioenopbouw en het gebruik van de RIZIV-toelage optimaliseert.

Kortom, uw keuze hangt af van uw persoonlijke situatie en fiscale overwegingen. Als u geen vennootschap heeft, is het in principe beter om het RIZIV-geld aan een sociaalpensioencontract (VAPZ) te besteden en uw eigen geld aan een gewaarborgd inkomen (GI). Op die manier maximaliseert u uw fiscale besparing. Heeft u een vennootschap, dan is het afhankelijk van uw eigen voorkeur en de opbouw van uw extralegaal pensioen, waarbij pensioenopbouw en RIZIV-toelage centraal staan.

Het is belangrijk om een weloverwogen keuze te maken wanneer het aankomt op het beheren van uw financiën en het plannen van uw pensioen. Als u ervoor kiest om te conventioneren voor 2024-2025, biedt dit interessante mogelijkheden voor het gebruik van RIZIV-geld voor pensioen- en invaliditeitscontracten. Door de juiste combinatie te maken tussen een sociaal pensioencontract (VAPZ) en een verzekering gewaarborgd inkomen, kunt u profiteren van fiscale voordelen en een optimale opbouw van uw extralegaal pensioen. Of u nu als zelfstandige werkt zonder vennootschap of in een BV, er zijn verschillende strategieën die u kunt volgen om uw financiële toekomst veilig te stellen, met een focus op pensioenopbouw en het effectief benutten van de RIZIV-toelage. Het is aan te raden om samen met uw adviseur de beste opties te bespreken die aansluiten bij uw specifieke situatie en doelstellingen, zodat u met vertrouwen kunt werken aan een solide financiële planning voor de lange termijn.

Vraag zeker ook naar de alternatieve verzekeringscontracten waarin u kan beleggen voor de toekomst, ook voor uw nabestaanden, en een aanvullend inkomen kan verzekeren: TAK 21, TAK 23, TAK 44, pensioensparen, vapw

Keywords:

pensioensparen voordelen loon apotheker mandaat nomenclatuur premies roerende voorheffing pensioenbijdrage winstdeelname mandaat nomenclatuur aanvullend pensioen pensioenopbouw sociaal statuut nomenclatuur apotheker opleiding apotheker salaris apotheker beroep huisarts tandarts thuisverpleger apothekers vacatures apotheker industrie mise en circulation